बिल डिस्काउंटिंग क्या है? | what is bill discounting? 

व्यापार में, बिल डिस्काउंटिंग एक ऐसी विधि है जिसके माध्यम से कोई व्यक्ति या कोई कंपनी अपने पेंडिंग बिल जिससे उसको पैसा मिलने वाला हो उस  बिल को किसी तीसरे पक्ष के फाइनेंसर-एक बैंक या किसी अन्य वित्तीय संस्थान को बेच सकता  है ।  बिल के खिलाफ, फाइनेंसर उस व्यक्ति को कार्यशील पूंजी यानी वर्किंग कैपिटल की आवश्यकता में अल्पकालिक सहायता प्रदान करता है, जो फाइनेंसर या बैंक बिल को खरीदना है वह एक विशिष्ट कमीशन और छूट दर वसूलता है। अल्पकालिक वित्तीय सहायता बेचने और प्राप्त करने की यह प्रक्रिया बिल डिस्काउंटिंग है। अब यह फाइनेंसर है जो आगे भुगतान न किए गए बिल के भुगतान का पीछा करता है, न कि कंपनी।

बिल डिस्काउंटिंग की प्रक्रिया | What is discounting of bill with example?

बिल डिस्काउंटिंग की प्रक्रिया उतनी जटिल नहीं है जितनी कि लगती है; यह समझना आसान है। हम एक उदाहरण भी देखेंगे, लेकिन पहले, आइए बिल डिस्काउंटिंग के मूल ढांचे को जानते हैं।

यह प्रक्रिया कंपनियों को अपने पेंडिंग बिल या चालान को बेचने में सक्षम बनाती है, जो उन्हें तब मिलता है जब वे कोई व्यापार करते हैं या एक निश्चित खरीद या व्यक्तिगत खरीद के साथ सौदा करते हैं।

वे इन पेंडिंग बिल या चालानों को किसी तृतीय पक्ष फाइनेंसर या बैंकको रियायती मूल्य पर या उनके अंकित मूल्य से कम मूल्य पर बेचते हैं।

फाइनेंसर या डिस्काउंटिंग संस्थान फर्म से उस विशेष चालान को सहमति के साथ खरीदता है और कंपनी को राशि का भुगतान करती है।

इसके बाद, फाइनेंसर पेंडिंग बिल या चालान का पीछा करता है, और खरीदार को फाइनेंसर को भुगतान करना होता है, कंपनी को नहीं। लेकिन ध्यान रखें कि फाइनेंसर को चालान के अंकित मूल्य के बराबर राशि प्राप्त होगी।

एक विक्रेता (ABC एंड सन्स लिमिटेड) का एक सरल उदाहरण लेते हैं, जिसने अपने उत्पाद एक खरीदार (XYZ लिमिटेड) को बेचे। नतीजतन, XYZ लिमिटेड ABC एंड सन्स लिमिटेड को 60 दिनों के बैंक से क्रेडिट का एक पत्र देता है।

यदि ABC एंड सन्स लिमिटेड 60 दिनों से पहले बैंक से पैसा प्राप्त करना चाहता है, तो बैंक ABC एंड सन्स  लिमिटेड से कुछ ब्याज दर लेता है।

मान लें कि ABC एंड सन्स लिमिटेड को 60 दिनों के बाद ₹1,00,000 मिलने वाले हैं लेकिन बैंक के ₹5000 के ब्याज के कारण ABC एंड सन्स लिमिटेड को बैंक से बदले में ₹.95,000 मिलते हैं। 

 यहां ABC एंड सन्स लिमिटेड ने अपने उत्पादों को बेचा और तुरंत बैंक से पेमेंट मिला, XYZ लिमिटेड ने सीधे पेमेंट न करके माल प्राप्त किया, और बैंक ने बिल छूट पर ₹ 5000 का कमीशन अर्जित किया।

यहां हम देख सकते हैं कि बैंक द्वारा ब्याज की रियायती दर 5% थी।

बिल डिस्काउंटिंग के लिए पात्रता मानदंड | The Criteria Of Eligibility For Bill Discounting.

अलग-अलग फाइनेंसर या वित्तीय संस्थान के लिए  , बिल डिस्काउंटिंग के लिए पात्र होने के क्राइटेरिया अलग-अलग हो सकते हैं। यहां एक सामान्य रूपरेखा दी गई है, जिसे बिल डिस्काउंटिंग के लिए आवेदन करने के लिए एक मार्गदर्शक के रूप में देखा जा सकता है।

• व्यवसाय कितना पुराना है या व्यवसाय कितने समय से चल रहा है|
• पिछला ऋण चूक न्यूनतम होना चाहिए |
• बिल डिस्काउंटिंग की प्रक्रिया में शामिल कंपनी को आर्थिक रूप से स्थिर होना चाहिए।
• चुकौती इतिहास और क्षमता निर्विवाद होनी चाहिए।
• व्यापार की मात्रा और वार्षिक कारोबार |
• कारोबार की क्रेडिट रेटिंग |
• व्यापार सकारात्मक निवल मूल्य या लाभप्रदता |

बिल डिस्काउंटिंग के लिए आवश्यक दस्तावेज | Documents required for Bill Discounting?

बिल डिस्काउंटिंग के लिए कुछ महत्वपूर्ण दस्तावेजों की आवश्यकता होती है, लेकिन एक फाइनेंसर अपने नियमानुसार अतिरिक्त दस्तावेज मांग सकते हैं या नहीं भी मांग सकते हैं।

• एक्सचेंज का बिल
• व्यावसायिक चालान और पैकिंग सूची
• परिवहन दस्तावेज अर्थात (लॉरी रसीद/रेल रसीद)
• डिलीवरी चालान (जुर्माना), यदि कोई हो
• एलसी जारी करने वाले बैंक से स्वीकृति
• डिस्काउंटिंग अनुरोध पत्र/आवेदन

बिल डिस्काउंटिंग के लाभ | What is bill discounting and why it is used?

• यह व्यवसाय में नकदी के अच्छे अंतर्वाह को बनाए रखने में मदद करता है जिसकी आवश्यकता इसकी स्थिरता बनाए रखने के लिए हो सकती है।
• यह तत्काल निधि आवश्यकताओं वाली कंपनी को त्वरित वित्तीय सहायता के रूप में कार्य करता है।
• यह कंपनी को तत्काल तरलता प्रदान करता है।
• बैलेंस शीट पर कोई प्रभाव नहीं और कोई कर्ज नहीं।
• यह प्रक्रिया चालान के विक्रेता को एक छोटे से शुल्क की कीमत पर वित्त के परेशानी मुक्त स्रोत भी प्रदान करती है।